Em mais de quatro décadas defendendo contribuintes, aprendi uma verdade incômoda: no Brasil, o problema não é só o tamanho do imposto. É a perversidade de um sistema que cobra caro e devolve pouco.
O brasileiro já começa 2026 pagando a conta de um governo que não para de crescer. Em média, de cada três reais gerados pelo seu esforço, mais de um vai direto para os cofres públicos, antes de sobrar qualquer coisa para a família ou para o negócio. Porém, o número, por si só, não revela o pior. O que realmente sufoca é a lógica invertida desse modelo: quem produz, empreende e consome é justamente quem mais paga.
O Que Está Por Trás da Carga Tributária Recorde no Brasil
Primeiramente, é preciso entender que o Brasil atingiu um patamar histórico de arrecadação. Segundo estimativas do IBPT, cerca de 40,82% da renda do brasileiro é destinada ao pagamento de impostos. Na prática, isso equivale a aproximadamente cinco meses de trabalho exclusivamente para sustentar a máquina pública.
Entre 2022 e 2025, cada brasileiro passou a pagar mais de R$ 2.000 por ano em tributos, em termos reais. Para uma família de quatro pessoas, isso representa um impacto mensal significativo no orçamento. Em outras palavras, não foi o contribuinte que escolheu pagar mais. O Estado decidiu por ele.
Ao longo da minha carreira, já administrei cerca de 10 mil casos tributários e patrocinei aproximadamente 28 mil ações. Portanto, posso afirmar com propriedade: o sistema tributário brasileiro foi construído para arrecadar, não para ser justo. Essa é a raiz do problema.
Por Que o Imposto Pesa Mais no Bolso de Quem Consome
Diferentemente de países desenvolvidos, onde a tributação recai principalmente sobre renda e patrimônio, no Brasil o peso maior está no consumo. Em síntese, isso significa que quem ganha menos paga proporcionalmente mais.
Para ilustrar: quando você compra um quilo de arroz, paga imposto. Quando abastece o carro, paga imposto embutido. Quando paga a conta de luz, novamente há tributo escondido no valor final. Por essa razão, a tributação sobre consumo representa cerca de 83 dias de trabalho do brasileiro, enquanto a tributação sobre renda consome aproximadamente 55 dias.
Esse modelo é chamado de regressivo pelos economistas. Em termos práticos, significa que ele amplifica a desigualdade ao invés de reduzi-la. O pobre paga, proporcionalmente, mais que o rico. E o empresário, por sua vez, vê sua margem ser corroída antes mesmo de apurar o lucro.
A Reforma Tributária Vai Resolver Esse Problema?
Esta é a pergunta que recebo diariamente de empresários e gestores. Minha resposta é direta: a Reforma Tributária simplifica, porém não necessariamente alivia.
Com efeito, a unificação de tributos em um IVA (Imposto sobre Valor Agregado) reduz a burocracia. No entanto, as alíquotas projetadas estão entre as mais altas do mundo, podendo chegar a 28% em alguns setores. Por consequência, o Brasil caminha para ter um dos maiores impostos sobre consumo do planeta, sem oferecer contrapartida equivalente em serviços públicos.
Somado a isso, durante a transição que se estende até 2033, as empresas terão que conviver com dois sistemas simultaneamente. Isso representa custo adicional de compliance, investimento em tecnologia e treinamento de equipes. Especialmente para o pequeno e médio empresário, esse período será de alta complexidade operacional.
Todavia, há pontos positivos. O mecanismo de Cashback para famílias de baixa renda e a não cumulatividade plena do IVA podem, de fato, trazer algum alívio. Ainda assim, a questão central permanece: o Estado gasta demais e, por isso, precisa arrecadar demais.
O Ponto Cego: O Que Ninguém Está Dizendo Sobre Isso
Ao longo de quatro décadas, recuperei mais de 1 bilhão de reais para contribuintes e mantive mais de 10 mil empresas ativas graças a estratégias com o Fisco. Dessa experiência, extraio uma conclusão que raramente ouço nos debates públicos: a carga tributária não é apenas um número. Ela é sintoma de uma relação doente entre Estado e cidadão.
Atualmente, o governo acredita que o dinheiro arrecadado lhe pertence por direito. Entretanto, a verdade é outra: cada centavo que entra nos cofres públicos foi produzido por alguém que acordou cedo, assumiu riscos e enfrentou a burocracia brasileira. Quando perdemos essa perspectiva, legitimamos um Estado que cresce indefinidamente às custas de quem produz.
Em paralelo, empresas brasileiras estão migrando para o Paraguai e Uruguai em busca de custos menores e regras mais simples. Isso não é ideologia. É Matemática empresarial. Quando o Estado sufoca o empreendedor, ele busca oxigênio onde consegue respirar.
O Que o Governo Pode Fazer Para Aliviar o Peso dos Impostos
Existem caminhos possíveis. Primeiramente, a revisão de gastos públicos e subsídios ineficientes liberaria recursos sem necessidade de aumentar tributos. Além disso, mecanismos como o cashback tributário podem devolver parte do imposto pago às famílias mais vulneráveis, tornando o sistema menos regressivo.
Além disso, a simplificação efetiva do sistema reduziria o chamado custo de conformidade, que hoje consome centenas de horas anuais das empresas apenas para cumprir obrigações acessórias. Por outro lado, sem uma reforma administrativa que reduza o tamanho da máquina pública, qualquer alívio será temporário.
Em resumo, a equação é simples: ou o Estado gasta menos, ou o contribuinte paga mais. Não existe mágica tributária que escape dessa lógica.
O Que Você, Empresário, Pode Fazer Agora
Diante desse cenário, a postura passiva é a mais perigosa. Portanto, aqui estão orientações práticas que aplico com meus clientes há décadas:
Em primeiro lugar, faça um diagnóstico tributário completo da sua empresa. Muitos negócios pagam mais do que deveriam simplesmente por desconhecer Benefícios fiscais disponíveis ou por erros no enquadramento tributário. Em segundo lugar, avalie se o regime atual de tributação (Simples, Lucro Presumido ou Real) ainda é o mais adequado. Com as mudanças da Reforma, essa análise torna-se urgente.
Além disso, prepare seus sistemas e equipes para a transição ao IVA. Embora 2026 seja apenas um ano de testes, as obrigações acessórias já começaram a mudar. Por fim, considere buscar a recuperação de tributos pagos indevidamente nos últimos cinco anos. Em muitos casos, valores significativos podem ser restituídos ou compensados.
Perguntas Frequentes (FAQ)
1. A Reforma Tributária vai reduzir a carga de impostos? Não necessariamente. A Reforma simplifica o sistema, mas as alíquotas do novo IVA estão entre as mais altas do mundo.
2. Por que o imposto pesa mais no consumo do que na renda? Porque o Brasil optou por tributar fortemente produtos e serviços. Isso torna o sistema regressivo, penalizando proporcionalmente mais quem ganha menos.
3. O que é o cashback tributário? É um mecanismo previsto na Reforma Tributária que devolve parte do imposto pago às famílias de baixa renda, buscando tornar o sistema menos injusto.
4. Como posso pagar menos impostos de forma legal? Por meio de planejamento tributário adequado, revisão do regime de tributação, aproveitamento de benefícios fiscais e recuperação de tributos pagos indevidamente.
5. Quando a Reforma Tributária entra em vigor totalmente? A transição completa ocorre até 2033. Em 2026, inicia-se a fase de testes com alíquotas simbólicas.
6. Empresas do Simples Nacional serão afetadas em 2026? Em 2026, não há alteração no recolhimento para empresas do Simples. A principal mudança será operacional, com atualização do layout das notas fiscais.
Conclusão Prática: Principais Pontos de Ação
Em síntese, o peso dos impostos no bolso do brasileiro não é acidente. É resultado de escolhas políticas que priorizam a arrecadação sobre a eficiência. A Reforma Tributária trará simplificação, porém não necessariamente alívio na carga. Diante disso, o empresário que se preparar sairá na frente.
Pontos essenciais a reter:
- O brasileiro trabalha cerca de 150 dias por ano para pagar tributos, o maior patamar histórico.
- A tributação sobre consumo é a que mais pesa, tornando o sistema regressivo e injusto.
- A Reforma Tributária simplifica, mas as alíquotas do IVA brasileiro estarão entre as maiores do mundo.
- Sem redução de gastos públicos, qualquer alívio tributário será temporário.
- O planejamento tributário preventivo é a melhor defesa do empresário neste cenário.
- A recuperação de tributos pagos indevidamente pode gerar caixa significativo para a empresa.
Precisa de Orientação Tributária Especializada?
Se você é empresário, contador ou gestor e quer entender como proteger seu negócio nesse cenário de alta carga tributária, entre em contato com nossa equipe. Com mais de quatro décadas de experiência, mais de 10 mil empresas atendidas e aproximadamente 28 mil ações tributárias patrocinadas, podemos ajudá-lo a encontrar o melhor caminho para sua situação específica.
Entre em contato para uma análise preliminar do seu caso. Não espere o problema crescer para buscar solução.
Dr. Juvenil Alves Advogado Tributarista | Mais de 40 anos de experiência
Siga nossas redes e fique por dentro de assuntos como esse e muito mais!
Instagram
Spotify
Linkedin
Whatsapp
